Θάνος / Ζαχαρούλα Κουκουλίτσιου & Συνεργάτες Ι.Κ.Ε.

 

Από κόσκινο οι καταθέσεις – Ποια στοιχεία στέλνουν οι τράπεζες στην ΑΑΔΕ για έλεγχο

Αγαπητοί συνεργάτες ,

Από το «κόσκινο» των ηλεκτρονικών διασταυρώσεων και των ελέγχων της ΑΑΔΕ θα περάσουν και φέτος χιλιάδες φορολογούμενοι οι οποίοι κατά τη διάρκεια του προηγούμενου έτους πραγματοποίησαν μεγάλου ύψους συναλλαγές μέσω των τραπεζικών τους λογαριασμών.

Στο στόχαστρο θα μπουν κυρίως ελεύθεροι επαγγελματίες και νομικά πρόσωπα, αλλά και λοιπές κατηγορίες φυσικών προσώπων.

Οι τράπεζες και τα λοιπά πιστωτικά και χρηματοδοτικά ιδρύματα οφείλουν μέχρι το τέλος Φεβρουαρίου του τρέχοντος έτους να διαβιβάσουν ηλεκτρονικά στην ΑΑΔΕ όλα τα δεδομένα για μεγάλου ύψους συνολικά ποσά καταθέσεων, αναλήψεων και επενδύσεων σε κινητές αξίες (μετοχές, ομόλογα, αμοιβαία κεφάλαια κ.λπ.) που πραγματοποιήθηκαν εντός του 2024.

Επιπλέον, έως τις 30 Απριλίου 2025, οι τράπεζες και τα λοιπά πιστωτικά και χρηματοδοτικά ιδρύματα υποχρεούνται να αποστείλουν στην ΑΑΔΕ στοιχεία για εμβάσματα, επιταγές και εισπράξεις πελατών τους μέσω πιστωτικών καρτών, καθώς και δεδομένα συναλλαγών μεγάλου ύψους όσων πελατών τους είναι ελεύθεροι επαγγελματίες και νομικά πρόσωπα.

Όλα αυτά τα δεδομένα που θα στείλουν οι παραπάνω φορείς θα τα επεξεργαστούν οι αρμόδιες φοροελεγκτικές υπηρεσίες και θα τα συγκρίνουν μελλοντικά με τα δεδομένα που θα συμπεριλάβουν οι παραπάνω φορολογούμενοι στις δηλώσεις φορολογίας των εισοδημάτων του 2024 που θα υποβάλουν μεταξύ 15 Μαρτίου και 15 Ιουλίου 2025.

Εφόσον από τις διασταυρώσεις αυτές προκύψουν περιπτώσεις στις οποίες τα ποσά που θα βρεθούν κατατεθειμένα πρωτογενώς στους λογαριασμούς των ελεγχομένων δεν καλύπτονται από τα δηλωθέντα εισοδήματά τους, οι επιπλέον διαφορές θα πρέπει να δικαιολογηθούν από τους ελεγχόμενους φορολογούμενους με την προσκόμιση στοιχείων που θα αποδεικνύουν τη νόμιμη προέλευσή τους.

Αν οι φορολογούμενοι που θα ελεγχθούν δεν καταφέρουν να δικαιολογήσουν τα επιπλέον αυτά ποσά, θα κληθούν να πληρώσουν υπέρογκους πρόσθετους φόρους εισοδήματος, που θα υπολογιστούν με ποσοστό 33% επί των μη δικαιολογημένων ποσών, τα οποία θα χαρακτηριστούν ως «παράνομη προσαύξηση περιουσίας».

Επιπλέον θα κληθούν να πληρώσουν και μεγάλα ποσά προστίμων της τάξεως του 50% επί των πρόσθετων διαφορών φόρου. Ο εντοπισμός των παραβατών θα γίνει με το ειδικό λογισμικό Αυτοματοποιημένου Ελέγχου Προσαύξησης Περιουσίας (ΕΛΑΕΠΠ) της ΑΑΔΕ.

Θάνος Ι. Κουκουλίτσιος

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *

ΘΑΝΟΣ / ΖΑΧΑΡΟΥΛΑ ΚΟΥΚΟΥΛΙΤΣΙΟΥ & ΣΥΝΕΡΓΑΤΕΣΕπικοινωνία
υποστήριξη καθ’ όλη την διάρκεια της ημέρας

(09:00 μέχρι και αργά το βράδυ).
Πού θα μας βρείτεΔιεύθυνση
Παπαναστασίου & Κύπρου ( κτήριο πλατεία)
4ος όροφος, γραφείο Δ1
ΘΑΝΟΣ / ΖΑΧΑΡΟΥΛΑ ΚΟΥΚΟΥΛΙΤΣΙΟΥ & ΣΥΝΕΡΓΑΤΕΣSocial links
ΘΑΝΟΣ / ΖΑΧΑΡΟΥΛΑ ΚΟΥΚΟΥΛΙΤΣΙΟΥ & ΣΥΝΕΡΓΑΤΕΣΕπικοινωνία
υποστήριξη καθ’ όλη την διάρκεια της ημέρας

(09:00 μέχρι και αργά το βράδυ).
(+30) - 694 4748793
(+30) - 694 8380239
Πού θα μας βρείτεΔιεύθυνση
Παπαναστασίου & Κύπρου (Κτήριο Πλατεία)
GET IN TOUCHΚοινωνικοί σύνδεσμοι
Taking seamless key performance indicators offline to maximise the long tail.

Copyright by ΘΑΝΟΣ / ΖΑΧΑΡΟΥΛΑ ΚΟΥΚΟΥΛΙΤΣΙΟΥ & ΣΥΝΕΡΓΑΤΕΣ. Created by Pasteque.

Copyright by ΘΑΝΟΣ Ι.ΚΟΥΚΟΥΛΙΤΣΙΟΣ & ΣΥΝΕΡΓΑΤΕΣ. All rights reserved.